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[税务相关] 视频:德国报税基础1,基本概念

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发表于 2019-5-6 14:41 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本帖最后由 袖底香 于 2019-5-9 09:41 编辑

报税,对于很多在德国工作和生活的人来说,是很麻烦但是每年都必须做的一件事。希望下面的视频对你今年的报税工作有一定帮助。

什么是报税
先纠正一个错误,很多人都说退税这个词,但实际上这个词并不对,报税以后你可能得到退税,但也可能反而要补交税。因为德国的交税体系,是根据你的税卡等级预扣一个税额,而你平时生活中的很多开支是可以抵税的,到每年报税季节,纳税人要把所有的收入和可抵税开支上报到税务局,税务局就会根据实际情况计算出应该缴纳的税款,这个税款和原来被预扣的税款相比,就决定了纳税人是得到退税还是需要补税,这就是一个报税的过程。

德国税卡等级
德国税务局会根据税卡预扣税,而预扣税额和税卡等级有关。德国税卡从1级到6级,选择哪类税卡,除了直接关系到每月你的工资单上面的纯收入是多少,还能影响失业金,赡养费,生病补贴以及父母金等等,因为这些福利都是根据你之前的纯收入来计算的。要根据自己家庭情况选择合适税卡。

一级税卡Steuerklasse 1 - I
适合单身人士,离婚人士以及长期分居的夫妻
另外,如果是正常夫妻,但是一方在欧盟以外生活,如很多在德国的华人学者,如果家庭在国内的也是拿一级税卡
如果夫妇一方已经去世,那么遗属在死者去世后的第二年也拿一级税卡

拿一级税卡每月收入945欧以上才开始征税。


二级税卡Steuerklasse 2 - II
单亲至少抚养一个孩子,这个孩子必须是有资格拿儿童金的孩子
拿二级税卡每月收入1077欧以上才开始征税。


三级税卡Steuerklasse 3 - III
共同居住的夫妻一方没有收入,或者一方拿5级税卡,那么另一方拿3级
另外,一方在德国外但是欧盟内生活,另一方在德国的拿3级
如果夫妇一方去世,那么遗属在死者去世后的第一年也拿3级税卡
拿三级税卡每月收入1.788欧以上才开始征税。

四级税卡Steuerklasse 4 - IV
共同居住的夫妻一方拿4级税卡,那么另一方也拿4级
共同居住的夫妻可以选择IV/IV 或者 III/V,一般来说,只有双方挣钱差不多,拿IV/IV 才比较合适。
拿四级税卡每月收入945以上才开始征税。

五级税卡Steuerklasse 5 - V
共同居住的夫妻一方拿3级,另一方拿5级
拿五级税卡每月收入105欧以上就开始征税。

六级税卡Steuerklasse 6 - VI
如果你作两份工作,或者没有给雇主税卡,那么默认6级税卡,1欧元起就要征税。

上面已经说过,共同居住的夫妻可以选择IV/IV 或者 III/V,一般来说,一方收入多,一方收入少,建议III/V,双方差不多建议IV/IV。而从2013年开始,还有一种新的方式叫Steuerklasse IV mit Faktor,你可以提前向财政局告知家庭收入比例,如一方收入占家庭总收入25%,那么在征税的时候,提前注意这个25%的比例。但是不管采取哪种方式,如果只从工资上面看,只要最后年终报税,最后家庭需要交的税应该是差不多的,当然,如果你那一年申请了失业金,生病补贴以及父母金等等,还是会有一定的差异,因为这些福利不仅根据你之前的纯收入来计算,也会部分影响你的税基。


报税义务
根据不同税卡等级以及纳税人具体收入情况,报税义务也不同。总的来说,有报税义务的人是国家认为可能需要补税的人。如拿三级税卡雇员,预扣税的税率低,年底一般必须报税。注意,如果拿三级税卡雇员的配偶没有工作,或者配偶从事minijob, 同样没有报税义务。而拿1级或拿4级税卡的雇员,如果没有其他收入,一般没有报税义务。但是,如果纳税人除了工资收入还有其他收入,如自营收入,出租收入等,超过一定限额就必须报税。另外越来越多的养老金领取者也必须提交纳税申报表。具体规定很多,详细请查看德国论坛的具体报税帖子。

首先,如果你或你的配偶(包括法定同居)在2018年有工资收入或者其他劳动报酬,那么只要满足下面任何一种情况,必须在8月1号前要申报2018年的收入税
-根据Ⅳ(IIII)mit Faktor或者Ⅴ或者Ⅵ收税
-向财政局申请免交工资税(Lohnstererfreibetrag)的
-养老金,出租收入,自营收入,这方面年收入超过410欧
-国外收入,以及父母金,失业金,短期打工工资,这方面年收入超过410欧
-存款利息,金融投资收入还必须交Abgeltungsteuer 的,或者需要交教会税的
-如果和配偶(包括法定同居)申请各自报税的
-上一年向财政局申请Verlust并被认可
-能被认可的保险费用低于Vorsorgepauschale, 如公务员
-如果拿到公司遣散费Abfindung, 少交工资税的
如果你或你的配偶(包括法定同居)在2018年有工资收入或者其他劳动报酬,但是没有上面任何一种情况,可以一直到2018年年底自愿报税。

其次,如果你或你的配偶(包括法定同居)在2018年没有工资收入或者其他劳动报酬,那么只要满足下面任何一种情况,必须在8月1号前要申报2018年的收入税
-夫妇申请单独报税
-存款利息,金融投资收入还必须交Abgeltungsteuer 的,或者需要交教会税的
-上一年向财政局申请Verlust并被认可
--养老金,出租收入,自营收入等年收入超过9000欧(夫妇超过18000欧)
如果你或你的配偶(包括法定同居)在2018年没有工资收入或者其他劳动报酬,但是没有上面任何一种情况,可以一直到2022年年底自愿报税。

3,5级税卡minijob的报税义务
首先关于报税义务再说一下,很多家庭是这样的情况,一方拿3级税卡,另一方拿5级税卡,但是5级税卡的人做minijob, 那么这样的家庭有没有报税义务呢?这个是没有的。因为虽然说3,5的组合一般必须报税,但是如果一方拿3,另一方拿5的没有收入或者是那种Pauschalabgaben的minijob,那么这样的家庭同样没有报税义务。具体可以参考https://forum.steuerberaten.de/viewtopic.php?f=20&t=2658,只有拿5级税卡人的工资是要交医保社保的,才有报税义务。
虽然1类税卡没有交税义务,但是如果你在一年中拿了如失业金或者生病津贴这样的社会福利,那就必须要报税了。


夫妻共同报税还是分开报税
夫妇一般可以用Splittingtarif来共同报税,但是某些情况下,夫妻分开报税更优惠,具体情况如下:
-夫妇一方长时间领父母金,短时工资,失业金,或者生病补贴Eltern-, Kurz-arbeiter-, Arbeits-losen- oder Krankengeld
-如果一方是公保,另一方是私保,相比共同申报,分开申报的保费能抵更多税
-如果一方长期生病,从而zumut-baren Belastung 很高,那么分开申报能抵更多税。

到底哪种方式比较合适,你可以在软件里面计算。只要最后的Bescheid还没有下来,你有权随时更换报税方式。但是一般来说是共同申报比较合算,特别是在一方收入比另一方多很多的情况下。

报税期
今年报税的 Stichtag比往年延长两个月。也就是说,有报税义务的人,如果自己报税,到2019年7月31日,填妥的表格必须已到达税务局。而没有报税义务的人自愿报税,有四年申报时间:也就是2018年度的税,最晚到2022年底才需要交表; 今年2019年除夕前,还可以交2015年的纳税申报表。
如果您没有报税义务但是有望退税,建议推延到最后期间报税(如2018年的收入税,最晚可以到31/12/2022申报)。那么如果你有1000欧的退税,按照德国法律规定,15个月后(即从2020年4月1日起)就应该对退税支付6%的利息,也就是说,期间至少能获得165欧元的利息。


即使你没有报税义务,但是如果你公司离家远,或者参加了培训,或者家里请了工人装修做家务什么的,这些费用都是可以抵税的,不报税就白白损失自己的钱。据数据统计,德国雇员报税后,平均拿回900欧。

特别短期打工的学生,或者是那些没有全年工作的纳税人,更要去报税。因为每人都有一定的基础免税额,2018年是9000 欧,如果应税收入低于这个数,不需要交任何收入税。当然,每月根据税卡等级交税的时候,财政局已经考虑过这个免税额,但是对于学生打工或者初入职场的人来说,报税后往往可以退回不少。
德国纳税人通过报税能平均退回900欧,所以报税还是应该花精力去做的一件事。如果你还没有申报,可以通过wundertax网站报税,平均可退税935欧!免费注册,15分钟就可完成退税,职员可追溯四年,学生七年。免费测试,只有最后提交时只需缴纳34,9欧服务费!



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该用户从未签到

发表于 2019-7-20 16:53 | 显示全部楼层
谢谢普及报税的知识。每年报税都很头疼!请问一下,我去年新买的房,房子有光伏生成的电,卖给公司了,这部分应该怎么报税呢?买了wiso sparbuch 的软件,但是不知道应该在哪个项目地下报数。
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该用户从未签到

发表于 2019-7-20 22:11 | 显示全部楼层
请教一下,夫妻双方3级和5级税卡,一方没有工作没有任何收入,如果家庭年租金收入13500欧元,是不是可以不用报税了
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