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在德国买卖股票基金及金融投资利税规则

热度 4已有 10543 次阅读2010-7-28 10:24

 
   原创绿苹果核
 
   在德国也可以买香港的股票,不过还是去香港开户手续费便宜得多。看你的broker是哪个了。就是手续费贵!香港的金融市场,是自由金融市场,全球投资者都可以投资香港,只要资金来源合法,包括港股,H股,股指期货。
  2009年1月1日起德国对金融投资实施统一征税新规定,既Abgeltungssteuer。
无论你收入多少,拿几级税卡,存款利息或股票、债券、基金等买卖的赢利,都由所在银行自动扣留25%盈利税加5,5%的团结税(Solidaritätszuschlag)。信教者还需交8-9%宗教税(若干年来无神论者多起来)。全年单身有801欧、夫妻有1602欧免税额。
对投资者和国家来说该新规定都应该利大于弊。

股市有风险,亏损了怎么办?你Depot所在银行为你设立了一个清算箱(Topf),把本年的盈利和亏损都放到里面等额对消清算。年底结算后,纯盈利(减去亏损和免税额)匿名交到财政局。如结果为亏损,可顺延到第二年和盈利清算。这种顺延计算法暂定到2013年为止有效。
做金融投资产生的费用(Werbungskosten),可从税额中扣除。
 

2010年的盈利最晚在2010年12月底前交,定期存款一定要在利息到期之前交Freistellungsauftrag,越早交越保险,免得过期。

金融投资(股票、债券)买卖的手续费银行每次都会自动作为损失(支出)放到你的盈亏箱(Topf)折算。


 

在德国也可以买卖很多美国股票。

当欧元坚挺时,在德国交易市场买美国股票有很多好处。
首先因为美元升值时美国股票会跟着升值,你的Depot会水涨船高。
第二避免外汇来回兑换损失差价。
第三是在德国交易市场买卖美国股票手续费低,每笔收费与德股相同。

flatex的即时价4秒钟内有效,在4秒钟内你点击就即刻买入或卖出,价格一笔(ein Order)不管多少金额都是5,9欧元。不点击就过时,可再次从新询价。不过其中还有其他因素要考虑。

如何在香港开户,用港币买港股?

只要有身份证件,不管哪里的,都可以开户,甚至人不用去香港,直接在德国从网上或用传真开户。有熟人这么做的,开始我还担心他们被骗,但至今他们都能正常操作。

在美国纽交所上市的各种股票,包括大中华的各种股票(如百度、人寿、中石油、巨人。。。)都可在德国买卖,途径与德国股票一样。Handelsblatt等金融报刊上每天都登载隔日的美元和欧元股价。你只要抄到ISIN号即可上网查即时价并操作买卖。选对交易市场,手续费根本不比本地股票贵.


最贵,banke und sparkassen, 千万不要到门脸多的银行购买基金,全世界都一样,最贵就是银行渠道。
direcktbanken 和discountbroker, 这个ok. 前提是你米很多,至少上万欧的操作金额。 一般ausgabeaufschlaG打折,但是要收佣金。 好处就是可以找一个在线银行, 它有几千或者上万支基金,适合喜欢频繁操作的人。

fondsgeselleschaften,直接找基金公司要求开户。 缺点,AUSGABEAFUSCHLAG通常不打折,优点,没有其他管理费,佣金。 只能买它家的,管理起来有些复杂。
但是适合小投资者,比如一次投个几十,上百欧的投资者,小投资者费用低。

基金在线经纪公司,也是有佣金,可以同时管理不同基金账户。 AUSGABEAUFSCHLAG可以打折。也适合中等投资者。

在中国你要买港股需要开香港帐户,目前国内只有国泰君安可以开户。但是美国股票无法在国内开户,你要买的话,只有飞到美国去开户了。

 

中国买卖手续费如下:
买进费用:
1.佣金0.2%-0.3%,根据你的证券公司决定,但是拥挤最低收取标准是5元。比如你买了1000元股票,实际佣金应该是3元,但是不到5元都按照5元收取
2.过户费(仅仅限于沪市)。每一千股收取1元,就是说你买卖一千股都要交1元
3.通讯费。上海,深圳本地交易收取1元,其他地区收取5元

卖出费用:
1.印花税0.1%
2.佣金0.2%-0.3%,根据你的证券公司决定,但是拥挤最低收取标准是5元。比如你买了1000元股票,实际佣金应该是3元,但是不到5元都按照5元收取
3.过户费(仅仅限于沪市)。每一千股收取1元,就是说你买卖一千股都要交1元
4.通讯费。上海,深圳本地交易收取1元,其他地区收取5元

简单的计算在你的买入成本上乘以1.008就是你的买卖保本价格。

在中国炒股购买股票,规定以手为单位。最少需要满足购买股票不少于100股(即1手股票)的资金,购买超过100股的必须是100股的整数倍。

美股和德股最少买一股。没有具体限制,想买多少都可以,但如果买的太少,你的成本会很高 。

买卖股票那个网银好?

经过比较我觉得经常买卖股票者,还是Flatex最实在。

以每笔4000欧元为例,Flaxet买进加卖出手续费5,9欧x2= 11,8欧,Streichung und Änderung和当日Teilausführung不另收钱,在美国股市购买固定收费24,90欧。咨询座机不收费。
其页面简洁,询价、买卖、帐户显示、盈亏税收计算速度快,操作方便,一目了然。我用flatex,没有年费和Grundgebuehr.一笔交易最起码都收你6euro+。
而且那个账户转账只能往绑定的girokonto转,
OnVista好像只有卖才收(收的少点), 但除此之外还要收0.23%的服务费(数字可能不准确). 都没有年费


Onvista Bank虽然买股票不要手续费,但买了总得卖吧,卖时每笔收费ab5,99欧(5,99欧+数额的0,23%)。这时4000欧x 0,23%+5,99=15,19欧

每笔买卖都不超过1500欧的,Onvista Bank确实最便宜。

你股票买卖盈利500欧和利息分红300欧都在801欧免税额范围内。你一分钱的税都不用交。但是,你如果没在2009年12月底之前把Freistellungsauftrag给银行,银行就会自动扣除Abgeltungssteuer。如你想要回此钱,只能让银行开个2009年度扣税清单,你凭此单去Finanzamt退税。徒添麻烦。

Werbungskosten 就是所有和金融投资有关的开资:
买股票的手续费,
depot的 kontogebühren,
其它银行帐户的kontogebühren
给银行打电话的费用,
网上买卖的internet费用,
(开车)去见你的Berater的费用,
帐户上由于负帐所付的利息,
etc, etc.

理论上讲上面罗列的费用都可退税或与盈利对消。实践上除了专门从事金融投资,在Finanzamt申请高免税额的外,谁会为了一点电话费、网费把自己全盘交给Finanzamt呢。那你还得证明你的Internet和电话没用于私事。金融投资(股票、债券)买卖的手续费银行每次都会自动作为损失(支出)放到你的盈亏箱(Topf)折算。

Depot的合并(Übertragung和 Einziehen)本身不需付费。你要注意的是结算后您的Depot哪个是盈利,哪个有亏损。不要把盈利的账号并入亏损的帐户,因为按规定盈利不能带走,*让立马缴纳Abgeltungssteuer。**如你想年终把亏损拉回,只能去Finanzamt退税。相反,亏损Verlust是可以带到盈利帐户折算的。

2009年1月1日起所有金融投资的盈利都要交税,相应地也可用801欧的免税额。在德国买国外金融产品,国外免税不等于德国免税。所买外国股票如分红时被该国自动扣Quellensteuer,被扣的税,可在你的Depot盈亏箱(Topf)里折算。

如果不是通过德国的银行,而是通过国外的大平台如forex炒汇,是不是就没有25%的Abgeltungssteuer?

是,如果你的资金不是通过德国的某个银行转的,就与德国无关。再重复一下:
最简单的例子:1. 你住在德国,到香港开了账户,然后回德国网上操作,买了英国汇丰银行的股票,赚了很多票子,只要你不泄露天机,良心上过得去,你一分钱都不用交给 Finanzamt。
2. 你在德国某银行开户,同样买了在香港上市的汇丰银行股票,不管赚了多少钱,都要算盈利税。
3. 你在比利时开户,回德国操作,买了德意志银行的股票,你就不必报税。不过千万要小心,提防该银行内部人员出卖光盘,而且每年股东大会不会请你吃香肠面包。

如买卖股票盈利1000欧,应缴25%的Abgeltungssteuer=250欧
团结税=250欧X5.5%= 13,75欧
共须交税263,75欧,是盈利1000欧的26,375%。

总之,你Depot所在银行肯定为你设立了一个金融投资盈亏清算箱(Topf),把本年的盈利和亏损都放到里面等额对消清算。年底结算,纯盈利(减去亏损和免税额)必须当年清算并被匿名交到Finanzamt。如结果为亏损,可顺延到第二年和盈利清算。这种顺延计算法暂定到2013年为止有效。
如801元免税额度没有用完,不可以留到下一年用,12月31日前不用就过期作废。
只有金融投资的亏损额,没拉平的可带到下一年。。

2009年的投资损失,可以用来抵消2010年的盈利吗?
Verlust可顺延多少年?

这种顺延计算法暂定到2013年为止有效,到时会有新规定出笼。
盈亏是每个Depot分开计算的。最好把亏损的Depot合并到盈利的Depot那里。你不想合并,盈利又被扣的话就得去Finanzamt结算。2008年12月底前买了股票的Depot千万不要搬家,否则优惠条件自动消失。

如果你2010的收益根本没有超过800欧的Freibetrag,那么你只要提交那个freistellungsauftrag就可以了。根本不用跟09年的损失作抵消。
反之,你2010的收益超过800欧的Freibetrag,如果2009是股票的损失,可以用2010年股票买卖的盈利抵消。
如果是同一银行账户,银行会自动进行盈利抵消,你不用交税。但是如果不是同一银行,你可以让银行出具Verlustbescheinigung,在当年报税时候递交。

请问是不是保留炒股账户并且还是用来炒德国的股票,但是人回国了,就不用交abgeltungssteuer了?

是的。但走前要在银行说清楚,让银行在你的账户加备注,证实你的居留地在境外了,就可免德国各种税收(有些外国股分红可能会扣Quellensteuer)。境外人士可开和持有存款、股票账户,好像不能开Girokonto,就是有的话最好取消,不然会每月扣手续费。

 

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