一图看清各国分别对哪些人征收多少税

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在德国工作，就需要缴纳各种税费：所得税、教会税，有的还有团结税。而养老金、健康、长期护理和失业保险的缴款则归类为社会保障缴款。这两项税费的金额都随着工资的增加而增加。
按照最低工资标准，税前年收入为30000 欧元的人可以拿到总收入的70%，大约为21000 欧元。收入越多，上交的比例越高。

• 德国的年平均收入约为55000 欧元，自己可以拿到大约 61% ；
• 如果税前年收入10万欧元，自己还可以获得 其中的56%；
• 而年净收入100 万欧元的少数人能保留的就有约50%。
  

德国税费比例的国际比较

总部位于柏林的分析公司DataPulse分析了经合组织（OECD）的相关统计数据。

德国一个年收入为5.5万欧元的平均收入者（无子女，单身）用于支付国家税收和社保基金的比例为48%。上一年度上报最新数据的32个经合国家中，只有比利时上交的税费比例更高，略低于53%。



如果收入只有平均收入的一半，德国上交税费比例约为41%。德国这一税率也是32个经合组织国家中第二高的。比德国更高的是斯洛文尼亚，这一收入水平收取41.5%的税费。也就是说，德国低收入人群的税收负担也位居世界前列。相比之下，比利时为低收入者提供了更大的税收减免，

如果收入达到平均收入的150%，82500欧元，税率将上升到德国的最高水平49.3%，德国的这一挡税负是几个国家中的第四名。仅次于比利时、法国和意大利。

如果收入明显更高。德国的税收比例不再继续上升，反而会突然下降。收入达到两倍于平均工资（年收入约11万欧元）的人对应的税收比例只有48.7%，收入达到两倍半于平均工资（约每年13.8万欧元）的人只有47.9%。


德国高收入者缴纳的税款较少

绝大多数其他国家和德国完全不同。只有立陶宛将税费比例的最高档设置在平均收入的150%到250%之间，但德国上交税费的比例比立陶宛低1.4%。此外，德国从最低收入者到超级高收入者的税负增幅仅为7.1%。只有智利（2.6%）和哥斯达黎加（4.2%）超过了德国。而整个经合组织的平均增幅为14.9%，法国35.8%，比利时289.6%。



尽管德国低收入和中等收入人群的税负位居全球第二，但年收入13.8万欧元及以上人群的税负仅排在第十位。比利时对收入达到平均工资250%的人征收接近62%的税费，比德国高出14%。

高收入者纳税较少的原因

德国的最高税率只到82000欧元。超过82000欧元的最高税率降至应税收入的42%。而且最高税率收入上限和税率逐年稳步下降。现在收入高于平均水平50%的人和收入高于平均水平2000%的人之间，几乎没有税收差异。

此外德国的所得税制度设计的税率随收入增加而增加，但社会保障缴款不是累进制，而且有收入上限。所有人的养老金、医疗保险、长期护理保险和失业保险的缴费率根据工资档次收取相同的比例。一旦收入达到 66150 欧元，医疗保险和长期护理保险就不再累进缴费；达到96600 欧元，养老金失业保险业也不再增加缴款。

这显然是不公平的。如何才能让税负分配更加公平？让高收入者缴纳更高的税款，减轻低收入者和中等收入者税负？要实现这一目标，可能需要同时对所得税制度和社保缴款制度进行改革。