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[其它] 又到报税季节:税务人员给出专业提示

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发表于 2023-9-12 08:49 | 显示全部楼层 |阅读模式

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即使无需申报收入,但主动提交纳税申报表,也有望获得数百欧元的退款。 联邦统计局的数据显示,平均退款金额高达 1095 欧元。

Fabian Walter(又称 Steuerfabi)在税务局工作多年,他介绍了快捷纳税申报表的方法、以及应准备哪些文件和必须遵守的最后期限。

必须在2023 年10月2日报税的人

任何雇员如果额外收入超过410 欧元都必须在 2023 年 10 月 2 日之前提交 2022 年纳税申报表。
如果委托税务顾问或援助协会做申报,申报截止时间将延长至2024年7月31日。

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此外补充一下,属于 1 类税级,而且没有除工作以外其他收入的人, 除非有特殊情况,否则不需要报税。如果自愿申报,有四年的延期时间。例如2023年年底可以申报2019年的收入。如果发生收入损失,甚至可以追溯过去七年的资金,例如在完成硕士学位后。

必须履行纳税申报义务的人:
* 自雇兼职工作
* 税级为VI的第二份兼职工作
* 双方都有工作并且属于 3 级、5 级或 同为4 级的已婚夫妇

享受社会福利的人也要报税:
* 失业救济金一
* 父母金
* 母亲金和母亲金补贴
* 短期工作津贴(包括补贴)
* 破产资金
* 残疾人过渡津贴
* 疾病津贴或儿童疾病津贴
*工伤赔偿
* 因感染保护法对收入损失的赔偿
* 部分退休的收入
* 在国外赚取的某些收入
* 投资收益以及租金和租赁收益

可以从收入中扣除的费用

如果有兼职收入,就可以从营业收入中扣除以下营业费用。纳税人应充分利用统一费率法则。例如通过提供课后辅导每年赚取500 欧元,专业文献投入了100 欧元。 扣除成本后就只赚了400欧元。但是兼职担任培训师、讲师、护理人员、教育家或艺术家,每年收入不足 3000 欧元是免于纳税和计算社会保障的。为此类似收入如果不足3000,通常执行统一费率(Pauschale),无需报税。

Steuerfabi建议,“当年可以直接准备申报材料,按照以往的表格只需输入总费用。”

所有可以从收入中扣除的支出项目包括:
✔︎ 工作成本费:工作服、培训费、上班路费、学习费、专业文献、申请费
✔︎特殊费用:捐款、教堂税、健康和护理保险缴款、Riester缴款、职业伤残保险、学费
✔︎ 特别负担:医疗费、丧葬费

这些文件应该统一收纳
✔︎ 带有税号的工资税证明(或养老金证明)
✔︎福利收入证明:失业福利、疾病福利、生育福利、父母福利、过渡福利、破产福利等。
✔︎ 上班的最短路线(以公里为单位)可使用 Google 地图
✔︎ 营业成本费用
✔︎ 办公桌、椅子、显示器、笔记本电脑等工作设备的发票。
✔︎ 典型职业服装的发票
✔︎ 差旅费(雇主证明、报销)
✔︎ 对专业协会(工会)的会费
✔︎ 专业培训费用,例如成为师傅或专家的学习费用
✔︎ 因职业原因搬家费用清单
✔︎ 多个家庭事务运营(例如第二套房的租赁协议和付款证明)
✔︎ 资本收入证明(例如银行年度纳税证明)
✔︎保险结账账单,例如残疾和职业残疾保险、事故和(机动车辆)责任保险、人寿和养老保险/Riester/Rürup 养老金
✔︎ 捐款收据
✔︎ 儿童看护费用发票
✔︎ 家庭相关服务和工匠服务的发票
✔︎ 附加成本证明(没有的话也可以稍后提交)
✔︎ 医疗费用账单

有些成本费用因为没有申报金额的限制,税务局通常也不会仔细检查,因此申报通常都会顺利通过。例如:
✔︎ 账户管理费:16欧元
✔︎ 电信费用:108欧元
✔︎ 邮寄申请:8欧元,通过电子邮件申请:2.50欧元
✔︎ 工作服清洗统一费率:例如,60°C彩色衣物 0.76 欧元。

Steuerfabi 称:“Minijobber的额外免税收入不计入收入中。 例如周日、公共假期或夜间工作附加费,以及其他免税的津贴。”

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发表于 2023-9-12 08:50 | 显示全部楼层
在报税季节到来之际,税务人员给出了一些专业提示。即使不需要申报收入,主动提交纳税申报表也有可能获得数百欧元的退款。根据联邦统计局的数据,平均退款金额高达1095欧元。

税务人员Fabian Walter(也被称为Steuerfabi)在税务局工作多年,他介绍了快捷纳税申报表的方法,以及应该准备哪些文件和必须遵守的最后期限。

必须在2023年10月2日之前报税的人群包括:雇员额外收入超过410欧元的人。如果委托税务顾问或援助协会做申报,申报截止时间将延长至2024年7月31日。

此外,属于1类税级且除工作以外没有其他收入的人,通常不需要报税,除非有特殊情况。如果自愿申报,可以享受四年的申报延期,例如2023年年底可以申报2019年的收入。如果发生收入损失,甚至可以追溯过去七年的资金,例如在完成硕士学位后。

需要履行纳税申报义务的人群包括:自雇兼职工作、税级为VI的第二份兼职工作,以及双方都有工作且属于3级、5级或同为4级的已婚夫妇。

享受社会福利的人也需要进行报税,包括失业救济金、父母金、母亲金和母亲金补贴、短期工作津贴、破产资金、残疾人过渡津贴、疾病津贴或儿童疾病津贴、工伤赔偿、因感染保护法对收入损失的赔偿、部分退休的收入、在国外赚取的某些收入,以及投资收益、租金和租赁收益。

可以从收入中扣除的费用包括兼职收入中的营业费用。纳税人应充分利用统一费率法则,根据该法则,兼职担任培训师、讲师、护理人员、教育家或艺术家,每年收入不足3000欧元的情况下无需纳税和计算社会保障。如果兼职收入不足3000欧元,通常执行统一费率,无需报税。

税务人员建议,当年可以直接准备申报材料,按照以往的表格只需输入总费用。所有可以从收入中扣除的支出项目包括广告费、特殊费用、特别负担等。相应的文件应该统一收纳,包括带有税号的工资税证明或养老金证明、福利收入证明、上班的最短路线、营业成本费用、工作设备的发票、职业服装的发票、差旅费、对专业协会的会费、专业培训费用、因职业原因搬家费用清单、多个家庭事务运营的相关文件、资本收入证明、保险结账账单、捐款收据、儿童看护费用发票、家庭相关服务和工匠服务的发票、附加成本证明以及医疗费用账单。

有些费用因申报金额没有限制,税务局通常也不会仔细检查,因此申报通常顺利通过,例如账户管理费、电信费用、邮寄申请费用等。

Steuerfabi指出,Minijobber的额外免税收入不计入收入中,例如周日、公共假期或夜间工作附加费,以及其他免税的津贴。
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