行善积德亦可免税：如何在税务上认可捐款

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给予也能得到回报：捐款可以降低自己的税负。



在圣诞节给别人做些好事 - 很多人都以捐款的形式这样做。如果注意到某些事情，捐款也可以用于减少自己的税负。

特别是在圣诞节期间，很多人都表现出慷慨。捐款很受欢迎。但这对受益者有益，对捐赠者来说也可能带来一点小小的优势。因为在特定条件下，捐款可以从税中扣除。只是如何以及在哪些情况下？

很简单：向一个非营利组织捐款的人，将该金额在当年的税务申报表中“特殊支出”栏中填写。根据德国税务局协会的 Daniela Karbe-Geßler 的说法，可以扣除高达总收入 20% 的捐款总额。如果捐款超过该限额，可以将其结转到下一年度，并在以后的某个时间点进行税务考虑。

捐款作为特殊支出的认可的前提是，它是自愿的，没有任何回报。此外，货币捐赠或实物捐赠必须直接用于该协会或所谓的目的运营的免税的慈善目的。

税务局需要哪些证明

对于价值低于 300 欧元的捐款，向公共法律实体捐款只需要简单的证明，例如银行对账单。在灾难情况下，这通常甚至适用于 300 欧元以上的金额。对于较大的捐款，需要一份所谓的捐赠证明。只有在税务局要求时才需要提供证明。

捐赠证明由捐赠接受者开具，也可以以电子方式发送。Karbe-Geßler 说：“捐赠者只需要保存收据并在要求时出示。”如果税务局不要求提供证明，即使在税务通知公布后，也应保留这些证明一年。

对于实物捐赠，在证明中应注明单个物品的年龄、状况和购买价格。对于二手物品，价值根据市场或交易价值计算。如果没有这些信息，可以通过估计来确定价值。然后需要仔细考虑原始购买价格、年龄和状况，并向税务局提供合理的解释。

总结

* 捐款可以从税中扣除，最高可达总收入的 20%。
* 捐款必须是自愿的，没有任何回报。
* 捐款必须直接用于非营利组织或目的运营的免税慈善目的。
* 捐款价值低于 300 欧元时，可以提供简单的证明，例如银行对账单。
* 捐款价值超过 300 欧元时，需要提供捐赠证明。
* 捐赠证明应由捐赠接受者开具，并可以以电子方式发送。
* 实物捐赠的证明应注明单个物品的年龄、状况和购买价格。

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在税务上认可捐款的可能性是一个很好的动机，鼓励人们给予慈善，并对自己的财务状况产生积极影响。在德国，捐款可以从总收入中扣除高达20%的金额。但是，这需要满足一些条件。

首先，捐款必须是自愿的，并且没有任何回报。这意味着捐款不能以任何形式用于个人利益或获得任何特殊待遇。

其次，捐款必须直接用于非营利组织或免税慈善目的的运营。这意味着捐款必须用于组织的经营活动或社会福利项目，而不是简单地用于组织的管理费用或其他目的。

针对不同价值的捐款，需要提供不同类型的证明。对于价值低于300欧元的捐款，一般只需要简单的证明，比如银行对账单。对于较大的捐款，则需要捐赠证明，由捐赠接受者开具，甚至可以通过电子方式发送。

对于实物捐赠，证明中需要注明物品的年龄、状况和购买价格。如果没有这些信息，可以通过估算来确定物品的价值，但需要提供合理的解释和依据。

总的来说，捐款可以是一种减少税负的好方法，同时也是一种行善积德的方式。但是，在进行捐款之前，最好事先了解相关的税务规定，并确保满足相关条件，以确保捐款可以在税务上得到认可。
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