最新!美国对中国加征关税税率解析!附最新关税计算和查询方法

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作者：微信文章
也就是说，在 11 月 10 日之前，美国对中国加征的对等关税税率维持 10% 不变。

美国对中国加征的关税包括：对等关税、芬太尼关税、301条款关税、232条款关税、反倾销反补贴税。

🚨 对等关税：加征 10%，适用于绝大部分中国输美产品，部分产品豁免。豁免包括 232 关税产品（钢铝、铜和汽车零部件。注意：钢铝铜产品仅豁免产品的钢铝铜成分，非钢铝铜成分仍需缴纳10%对等关税）、美国成分占比≥20%的产品（仅豁免产品的美国成分，非美国成分仍需缴纳对等关税）、手机和消费电子产品等特定产品。

注：文末附有详细豁免清单文章链接

🚨 芬太尼关税：加征 20%，适用于所有中国出口至美国的产品，无任何豁免。

🚨 301条款关税：301条款关税就是特朗普第一任总统期间加征的关税，特朗普在2018年使用该条款对超过 2000 亿美元的中国商品加征 7.5%—25% 关税。而拜登则在2024年使用该条款对中国的电动汽车、电池、半导体及医疗用品等加征关税，加征关税税率最高达到 100%。

注：文末附美国301关税产品清单查询方法

🚨 232条款关税：涉及产品包括汽车零部件、钢铝和铜。今年5月，特朗普使用此条款对汽车零部件加征 25% 关税。6月，使用该条款将钢铝关税提高至 50%。8月，又使用该条款对所有半成品铜材（铜管、铜线、铜棒、铜板、铜管等）及铜密集型衍生产品（管件、电缆、连接器、电气元件等）统一征收 50% 关税。

注：232 关税与 10% 对等关税不叠加，优先征收 232 条款关税。

注：文末附美国232关税产品清单查询方法

🚨 双反税：双反税，即反倾销税（AD）和反补贴税（CVD），是美国针对特定中国商品加征的反倾销反补贴税率。例如前段时间，美国对中国硬木及装饰胶合板、临时钢栅栏、低速个人交通工具、制动鼓、熔渣桶等商品启动了双反调查或加征高额关税，税率从 86.24% 至 504.07% 不等，部分企业面临超过 1000% 的综合税率。

以下是关税计算方法：

📌 通用公式：

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 301关税(如果在清单内) + 232关税(如果在清单内) + 芬太尼关税(20%) + 对等关税(10%) + 双反税(如果有)

📌 不在301和232关税范围的产品（涵盖了大部分产品）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 10%(对等关税) + 20%(芬太尼关税)

📌 232关税范围的产品（钢铝、铜、汽车零部件）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 25%或50%(232关税) + 20%(芬太尼关税）（注意：钢铝铜 232 关税仅对产品的钢铝铜成分征税，非钢铝铜成分需缴纳10%对等关税）

📌 301关税范围的产品（‌特朗普第一任期和拜登任期加征的关税）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 7.5%至100%(301关税) + 10%(对等关税) + 20%(芬太尼关税)

📌 同时在301和232关税范围的产品（少部分产品）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 7.5%至100%(301关税) + 20%(芬太尼关税) + 25%或50%(232关税)

📌 价值800美元及以下小包裹（跨境电商产品）

最终关税 = 54% 的从价关税，或每件包裹 100 美元的从量关税。

注意：产品如果涉及双反税，则还要加上双反税。

出口美国产品最新税率查询方法：

美国关税的官方查询网站是“美国国际贸易委员会官网”的HTS编码查询系统。



官网网址：https://hts.usitc.gov/

打开网址，在搜索栏，输入产品的HTS编码

注意：同一产品，中国的HS编码与美国的HTS编码会有所不同，前 6 位是相同的，但后面的位数会不同。因此要先确定你们产品的美国HTS编码。不知道HTS编码的可以在中国商务部网站查询。

网址：

https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/

打开网站，输入产品对应的HTS编码或产品英文名称。我们以HTS编码 8465.92.00（加工木材等材料的刨,铣,切削机器）这一产品为例查询：



将红框内容放大，如下



上图可以看到，美国HTS的关税“Rates of Duty”栏处，共有 2 栏：

第 1 栏，指适用于所有最惠国（MFN）待遇的WTO成员国的标准关税税率。中国作为WTO成员，适用这一税率。其中的“General”栏指从绝大部分进口产品的关税（包括中国），“Special”栏指和美国有自由贸易协定国家的进口关税，如澳大利亚、日本等，这些国家是“free”，即该产品出口美国零关税。

第 2 栏，指美国没有给予最惠国待遇的国家/地区，一般是美国实施武器禁运和制裁的国家/地区（比如古巴、朝鲜、伊朗等），税率是非常高的。

我们出口美国只看“General”栏。

HTS编码 8465.92.00 的最惠国税率是 3%。

HTS编码 8465.92.00 的“General”栏显示税率是 3%。但在 3% 后面又有“1/”，这个“/”斜杠表示有加征关税，同理，无“/”斜杠表示无加征关税。

美国对中国的加征关税（如301、233关税以及芬太尼关税、对等关税等）通常不在“general”栏直接显示，而是通过单独章节“第 99 章”（Chapter 99）标注。

把鼠标箭头放在“1/”上，会显示“让我们去看另一个HTS编码”。



这里是让我们去看 9903.88.01，也就是第 99章（Chapter 99）的关税附加章节。

复制这个HTS编码，在搜索栏进行再次查询。



查看产品描述中，是否是针对中国产品加征关税，如图所示，产品描述中有“articles the product of China”，即中国的产品。适用子目所规定的税额加征 25%，即该产品加征 25% 关税。

⚠️ 重要提醒：到了上面这一步，把鼠标放在那个“1”上面，会提示让你去看第 99 章的哪个 note，你点击上面的导航栏里的 chapter notes，查看他让你看的 note，里面是额外的关税。第 99 章就是所有的附加关税大合集，内容非常多，所以到上面那一步就不需要看了，看也看不懂。只要记住芬太尼是必须加的，对等关税如果不在豁免清单那也加上，这样最终税率就出来了。

那么该产品的合计关税为 3%+25%，再加上 20% 芬太尼关税和 10% 对等关税，即最终关税为 58%。

以此方法，可以查询其他产品的最新关税税率。
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