国际碳关税壁垒详解

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作者：微信文章
当前，欧盟、英国、加拿大、美国、日本是实施或计划实施碳关税的主要经济体。其中，欧盟碳边境调节机制（CBAM）是全球首个正式生效的碳关税制度，其他国家（地区）的碳关税政策多处于过渡期或立法阶段，部分国家（如美国）仍在推进相关法案。一、各国际组织与国家的碳关税实施情况及要求

1. 欧盟：碳边境调节机制（CBAM）

实施时间：2026年1月1日正式生效（过渡期至2025年）。覆盖产品：初始涵盖钢铁、水泥、铝、化肥、电力、氢气六大类产品，以及简单下游产品（如螺钉、螺栓等钢铁制品）；计划2030年扩展至欧盟排放交易体系（EU ETS）涵盖的所有商品（如有机化学品、聚合物）。核心要求：过渡期（2023-2025年）：进口商需按季度报告产品的碳排放数据（直接排放+间接排放），建立监测、报告和核证（MRV）体系。正式实施（2026年起）：进口商需为产品的隐含碳排放量购买欧盟排放配额（EUAs），价格与EU ETS挂钩（2026年EU ETS免费配额削减2.5%，逐步过渡到2034年取消全部免费配额）。排放计算：直接排放（如生产过程中的燃料燃烧）+ 间接排放（如外购电力的碳排放），需提供第三方核证的碳排放数据。最新进展：2025年12月，欧盟委员会公布CBAM调整方案，将水泥、钢铁、铝、化肥、氢等5类下游产品纳入扩围范围（2028年起实施），并要求进口商为产品的“全生命周期碳排放”付费。2. 英国：碳边境调节机制（UK CBAM）

实施时间：2027年1月1日正式启动（过渡期至2026年）。覆盖产品：初始涵盖铝、水泥、陶瓷、化肥、玻璃、氢气、钢铁等7大类商品，与欧盟CBAM高度重叠。核心要求：过渡期（2026年）：进口商需报告产品的碳排放数据，建立MRV体系。正式实施（2027年起）：进口商需为产品的隐含碳排放量购买英国排放配额（UKAs），价格与UK ETS挂钩（2027年UK ETS免费配额削减5%，逐步过渡到2030年取消全部免费配额）。排放计算：直接排放（如生产过程中的燃料燃烧）+ 间接排放（如外购电力的碳排放），需符合英国《气候变化法案》的MRV要求。最新进展：2025年10月，英国政府确认UK CBAM将“与欧盟CBAM互认”，即符合欧盟CBAM要求的进口产品可免缴UK CBAM费用，以减少贸易壁垒。3. 加拿大：碳边境调节机制（Canada CBAM）

实施时间：2027年1月1日正式启动（过渡期至2026年）。覆盖产品：初始涵盖钢铁、铝、水泥、化肥、氢气等5大类商品，计划2030年扩展至更多下游产品（如汽车零部件、机械设备）。核心要求：过渡期（2026年）：进口商需报告产品的碳排放数据，建立MRV体系。正式实施（2027年起）：进口商需为产品的隐含碳排放量支付碳税，税率为50加元/吨二氧化碳当量（2027年），每年按通货膨胀率上浮2%。排放计算：直接排放（如生产过程中的燃料燃烧）+ 间接排放（如外购电力的碳排放），需符合加拿大《温室气体污染定价法案》的MRV要求。最新进展：2025年8月，加拿大政府公布CBAM实施细则，将钢铁、铝的碳排放阈值设定为“每吨产品碳排放超过1.5吨二氧化碳当量”，超过部分需缴纳碳税。4. 美国：《外国污染费用法案》（Foreign Pollution Fee Act）

实施时间：若通过，2029年1月1日正式启动（过渡期至2028年）。覆盖产品：初始涵盖钢铁、铝、水泥、化肥、氢气、太阳能电池、电池组件等7大类商品，计划2030年扩展至更多下游产品（如电动汽车、电子产品）。核心要求：过渡期（2028年）：进口商需报告产品的碳排放数据，建立MRV体系。正式实施（2029年起）：采用三级累进税率，根据产品的碳排放强度（每单位产品的碳排放量）与美国基准的差异征收费用：

碳排放强度超过美国基准10%-20%：税率5%-25%；碳排放强度超过美国基准20%-200%：税率25%-80%；碳排放强度超过美国基准200%：税率80%+（每超出1%加征1%），最高不超过200%。

排放计算：直接排放（如生产过程中的燃料燃烧）+ 间接排放（如外购电力的碳排放），需符合美国《清洁空气法案》的MRV要求。最新进展：2025年4月，美国参议院通过《外国污染费用法案》修正案，将太阳能电池、电池组件纳入覆盖范围，并提高了超额排放的税率（从原来的“超过200%部分加征1%”调整为“超过200%部分加征2%”）。5. 日本：碳边境调节机制（Japan CBAM）

实施时间：2027年1月1日正式启动（过渡期至2026年）。覆盖产品：初始涵盖钢铁、铝、水泥、化肥、氢气等5大类商品，计划2030年扩展至更多下游产品（如汽车零部件、机械设备）。核心要求：过渡期（2026年）：进口商需报告产品的碳排放数据，建立MRV体系。正式实施（2027年起）：进口商需为产品的隐含碳排放量支付碳税，税率为4000日元/吨二氧化碳当量（2027年），每年按通货膨胀率上浮1.5%。排放计算：直接排放（如生产过程中的燃料燃烧）+ 间接排放（如外购电力的碳排放），需符合日本《地球温暖化对策税》的MRV要求。最新进展：2025年5月，日本政府公布CBAM实施细则，将钢铁、铝的碳排放阈值设定为“每吨产品碳排放超过1.2吨二氧化碳当量”，超过部分需缴纳碳税。二、国际碳关税的协调与争议

G7“气候俱乐部”：2023年，G7国家（美国、英国、法国、德国、意大利、加拿大、日本）宣布成立“气候俱乐部”，旨在推动成员国之间的碳关税互认，减少贸易壁垒。目前，欧盟、英国、加拿大已达成“碳关税互认协议”，即符合欧盟CBAM要求的进口产品可免缴英国、加拿大的碳关税。发展中国家反对：金砖国家（巴西、俄罗斯、印度、中国、南非）及东南亚国家（如越南、泰国）普遍反对碳关税，认为其是“绿色贸易壁垒”，违反了WTO的“最惠国待遇”和“国民待遇”原则，加剧了发展中国家的贸易逆差。WTO争端：2025年，印度向WTO起诉欧盟CBAM，称其“违反了GATT第1条（最惠国待遇）和第3条（国民待遇）”，目前WTO仍在审理该案件。三、中国的应对措施

建立全国碳市场：2021年，中国启动全国碳排放权交易市场（全国碳市场），目前已覆盖发电、钢铁、水泥、电解铝等4大行业，截至2025年底，全国碳市场累计成交额达576.63亿元，已覆盖全国‌60%以上‌的二氧化碳排放量，成为全球最大的碳市场。完善碳核算体系：2025年，中国发布《企业温室气体排放核算与报告指南》，要求企业建立MRV体系，核算产品的碳排放数据，为应对碳关税提供数据支持。推动国际合作：中国通过WTO、联合国气候变化框架公约（UNFCCC）等平台，推动碳关税的“公平规则”制定，反对“绿色贸易壁垒”，并与欧盟、英国等国开展“碳关税互认”谈判。当前，碳关税已成为全球贸易规则的重要组成部分，欧盟、英国、加拿大、美国、日本等经济体通过碳关税推动“绿色贸易”，保护本国产业。中国企业需尽快建立MRV体系，降低碳排放，应对碳关税的挑战；同时，中国需推动国际碳关税规则的“公平化”，避免“绿色贸易壁垒”对发展中国家的不利影响。