美国对中国加征关税最新税率!附关税查询和计算方法

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作者：微信文章


美东时间2月20日，美国最高法院以 6 比 3 的裁决判定特朗普关税非法，随后美国白宫发布公告确认，正式取消相关关税，包括芬太尼关税和对等关税。

🚨 针对中国10%对等关税（已正式取消）

🚨 针对中国10%芬太尼关税（已正式取消）

在美国最高法院裁决公布数小时后，特朗普即援引1974年《贸易法》第122条，对全球各国商品加征 10% 的关税，2月24日生效，为期150天，有效期至2026年7月24日。

特朗普宣布的新关税措施依据另一项较少被动用的法律条款——《1974年贸易法》（Section 122）。该条款允许总统在特定情况下将关税提高至最高15%，但如果要在150天后继续实施，则必须获得国会批准。此前从未有总统援引这一条款，其合法性也可能面临新的法律挑战。

然而，不到24小时，特朗普又在社交媒体表示，他将把全球关税从 10% 提高到 15%。尽管特朗普在Truth Social上发帖称，新关税将“立即生效”，“我今天说的每一句话都是有保证的”。但目前并没有任何正式文件签署详细说明生效时间。

也就是说，15%关税目前并不具备生效条件，仅停留在特朗普“口号式威胁”层面，这符合特朗普往期一系列的关税威胁风格，这个操作很特朗普，这可能只是特朗普的“面子政策”，或者为自己增加一些谈判筹码。

而原定的10%关税有白宫官网的正式公告，将于美国东部时间2月24日凌晨00:01正式生效。

特别值得注意的是：美国贸易代表格里尔2月20日在接受福克斯新闻采访时表示，虽然对等关税取消了，统一税率降至10%，但已签署的双边贸易协议仍需履行。

他举例称，马来西亚和柬埔寨对美出口仍将按照此前谈判确定的 19% 税率执行，尽管新的统一税率更低，仅10%。

印尼对美关税首席谈判代表也表示，两国将关税定为19%的贸易协议仍然有效。

此前，美国与多国达成贸易协议，降低关税，包括欧盟（15%）、柬埔寨（19%）、印尼（19%）、马来西亚（19%）、菲律宾（19%）、越南（20%）、日本（15%）、巴基斯坦（19%）、韩国（15%）、英国（10%）。这些协议关税均高于目前10%的现行关税。这些贸易协议的履行前景并不乐观。

以下是美国对中国商品的关税详细构成：

🚨 基础税率：MFN税率，即最惠国税率，这是一个产品的最基本税率，通常很低，因产品类别而异，美国对中国产品的MFN税率通常在0%—10%之间。

🚨 第122条款关税：这是刚刚宣布的新关税，加征税率10%，2月24日生效，有效期150天，至2026年7月24日。该关税针对全球各国，包括中国。注意：特朗普威胁提高至15%，但并未生效。

以下商品豁免该关税：

某些关键矿物、用于货币和金银条块的金属、能源及能源产品；

无法在美国种植、开采或以其他方式生产的自然资源和化肥，或无法以足够数量种植、开采或以其他方式生产以满足国内需求的自然资源和化肥；

某些农产品，包括牛肉、西红柿和橙子；

药品和药品成分；

某些电子产品；

乘用车、某些轻型卡车、某些中型和重型车辆、公共汽车以及乘用车、轻型卡车、重型车辆和公共汽车的某些零部件；

某些航空航天产品以及信息资料（例如书籍）、捐赠物品和随身行李；

目前或将来受第232条约束的物品及其部件；

符合美墨加协定（USMCA）规定的加拿大和墨西哥货物；

根据多米尼加共和国-中美洲自由贸易协定，作为哥斯达黎加、多米尼加共和国、萨尔瓦多、危地马拉、洪都拉斯或尼加拉瓜货物免税进口的纺织品和服装。

该关税的有效期仅有150天，如果特朗普想在2026年7月24日之后继续实施，则必须获得国会批准。贸易专家及国会助理普遍怀疑，即便共和党目前掌控国会多数席位，也未必会同意延长该关税措施。多项民调显示，越来越多美国民众将物价上涨归因于关税政策。民主党人指出，只需在众议院夺回三个共和党席位即可取得多数。

🚨 第301条款关税：加征 7.5%-100%，多数产品在7.5%-25%区间，个别产品达到100%。301条款关税就是特朗普第一任总统期间加征的关税，特朗普在2018年使用该条款对超过2000亿美元的中国商品加征 7.5%—25% 关税。而拜登则在2024年使用该条款对中国的电动汽车、电池、半导体及医疗用品等加征关税，个别产品税率高达100%。

🚨 第232条款关税：加征 25%-50%，涉及产品包括钢铁、铝、铜、汽车及零部件。这是特朗普2025年上任以来仅次于对等关税的最重要关税政策，但这项政策是针对全球各国的，各国的上述产品出口到美国都得缴纳这个税率，并不是单独针对中国。

特朗普依据此条款对汽车零部件加征 25% 关税，对钢铝加征 50% 关税，对所有半成品铜材（铜管、铜线、铜棒、铜板、铜管等）及铜密集型衍生产品（管件、电缆、连接器、电气元件等）统一征收 50% 关税。

特别值得注意的是：第232条款关税与新的10%第122条款关税不叠加，优先征收第232条款关税，即征收第232条款关税的产品豁免第122条款关税。

🚨 双反税：即反倾销税（AD）和反补贴税（CVD），是美国针对特定中国商品加征的反倾销反补贴税率，税率视具体产品而定，双反税主要针对个别产品。

综合来看，除了个别产品被征收双反税外，目前，美国对中国大多数商品的关税为10%+基础税率，美国对中国与对其他国家的关税差异主要体现在第301条款关税上，如果产品在301范围内，税率就高达10%+7.5至25%+基础税率，税率是比较高的。因为第232条款关税是针对全球的，大家都加税。

以下是不同产品关税计算方法：

📌 不在第301和第232关税范围的产品（半数以上的产品都在这一栏）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 10%(第122条款关税）

📌 在第232关税范围的产品（钢铁、铝、铜、汽车及零部件）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 25%或50%(第232关税)

📌 第301关税范围的产品（‌特朗普第一任期和拜登任期加征的关税，超过1/3产品在这一栏）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 7.5%至100%(301关税) + 10%(第122条款关税)

📌 同时在301和232关税范围的产品（极少部分产品）

最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 7.5%至100%(301关税) + 25%或50%(232关税)

📌 价值800美元及以下小包裹（跨境电商产品）

最终关税 = 54% 的从价关税，或每件包裹 100 美元的从量关税。

注意：产品如果涉及双反税，则还要加上双反税。

出口美国产品最新税率查询方法：

美国关税的官方查询网站是“美国国际贸易委员会官网”的HTS编码查询系统。



官网网址：https://hts.usitc.gov/

打开网址，在搜索栏，输入产品的HTS编码

注意：同一产品，中国的HS编码与美国的HTS编码会有所不同，前 6 位是相同的，但后面的位数会不同。因此要先确定你们产品的美国HTS编码。不知道HTS编码的可以在中国商务部网站查询。

网址：

https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/

打开网站，输入产品对应的HTS编码或产品英文名称。我们以HTS编码 8465.92.00（加工木材等材料的刨,铣,切削机器）这一产品为例查询：



将红框内容放大，如下



上图可以看到，美国HTS的关税“Rates of Duty”栏处，共有 2 栏：

第 1 栏，指适用于所有最惠国（MFN）待遇的WTO成员国的标准关税税率。中国作为WTO成员，适用这一税率。其中的“General”栏指从绝大部分进口产品的关税（包括中国），“Special”栏指和美国有自由贸易协定国家的进口关税，如澳大利亚、日本等，这些国家是“free”，即该产品出口美国零关税。

第 2 栏，指美国没有给予最惠国待遇的国家/地区，一般是美国实施武器禁运和制裁的国家/地区（比如古巴、朝鲜、伊朗等），税率是非常高的。

我们出口美国只看“General”栏。

HTS编码 8465.92.00 的最惠国税率是 3%。

HTS编码 8465.92.00 的“General”栏显示税率是 3%。但在 3% 后面又有“1/”，这个“/”斜杠表示有加征关税，同理，无“/”斜杠表示无加征关税。

美国对中国的加征关税（如301、233关税以及芬太尼关税、对等关税等）通常不在“general”栏直接显示，而是通过单独章节“第 99 章”（Chapter 99）标注。

把鼠标箭头放在“1/”上，会显示“让我们去看另一个HTS编码”。



这里是让我们去看 9903.88.01，也就是第 99章（Chapter 99）的关税附加章节。

复制这个HTS编码，在搜索栏进行再次查询。



查看产品描述中，是否是针对中国产品加征关税，如图所示，产品描述中有“articles the product of China”，即中国的产品。适用子目所规定的税额加征 25%，即该产品加征 25% 关税。

⚠️ 重要提醒：到了上面这一步，把鼠标放在那个“1”上面，会提示让你去看第 99 章的哪个 note，你点击上面的导航栏里的 chapter notes，查看他让你看的 note，里面是额外的关税。第 99 章就是所有的附加关税大合集，内容非常多，所以到上面那一步就不需要看了，看也很难看懂。只要记住，如果产品不在第122条款关税豁免清单内那就加上，这样最终税率就出来了。

那么该产品的合计关税为3%+25%，再加上10%第122条款关税，即最终关税为38%。

以此方法，可以查询其他产品的最新关税税率。
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