金融投资利税，如何避税

袖底香

昨天介绍了金融投资利税（Abgeltungssteuer）的一些基本概念，今天来谈谈如何避税。

下图告诉我们，哪些情况下，你一定到到财政局报税，因为可能你的Abgeltungssteuer多交了，报税以后可以退回。


首先是被银行预扣多交税的情况。
如很多懒人，没有到银行设置免税额度，银行自然就先扣税了，如果年终不报税的话，自然拿不回来。
还有一种情况，新结婚的，可能一个人的投资收入多，而另一个人很少或者没有，结婚以后可夫妻共同计算，夫妻两个一共有1600多的免税额。

亏损可以对消
股市有风险，亏损了怎么办？你Ｄｅｐｏｔ所在银行为你设立了一个清算箱（Ｔｏｐｆ），把本年的盈利和亏损都放到里面等额对消清算。年底结算后，纯盈利（减去亏损和免税额）匿名交到财政局。如结果为亏损，可顺延到第二年和盈利清算。但是，2014年开始，本年的盈利不能和2009年以前的亏损抵消了，而在2013年是可能的。
但是如果是不同银行户头又如何收，举个例子：
2014年出售股票有3000欧亏损，另外银行户头有5000欧盈利，扣除801欧免税额，预收1050欧Abgeltungssteuer和57,74 欧团结税。
看看具体如何报税：
在KAP附表第7行填2000欧（5000盈利-3000亏损），第8行填5000欧盈利，11行填3000欧亏损，12行填801欧的已经认可的免税额，47行填已经支付的1050欧Abgeltungssteuer，48行填57,74 欧团结税。
最后财政局会退750欧Abgeltungssteuer以及41,25 欧团结税.

如果你有投资国外，那么股票分红时，被扣除的所在国源头税从10%-35%不等，而且股东所在国的资本盈利税还照扣不误。存款的话，如果在所在国已经扣除了利息税，那么你一定要去报税，这种情况应该也能退税。
Frei-betrag fürs Alter
第三种情况是涉及老年人，如果当年已经64岁，并且交了金融投资利税，那么一定要报税，因为你最多有1900欧其他收入的减税额，而银行预扣的时候不会注意这方面的。
低收入者
第四种情况，有缴税义务的收入低于15721欧，（夫妻低于31442欧），也一定要报税，Steuerpflichtige有一个Wahlrecht，低收入者可以把资本利得算作自己的Einkommen,这样就有8004欧元的Freibetrag，而且起步的税率是15,825%，然后逐步提高税率。（普通是25%+团结税）

最后，报税也可以修正一些错误。

最后提醒一点，做金融投资产生的费用（Ｗｅｒｂｕｎｇｓｋｏｓｔｅｎ），可从税额中扣除。

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Abgeltungssteuer是按照收益日期交税，即当年卖出获利，当年交。最好的避税方法是投资保值性强的股票，充分利用免税额度分几年卖出。参照巴菲特的长期投资方法。