从德国税务局拿回钱：这些家庭相关服务可以减轻税务负担

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家中有工匠（Handwerker）吗？在某些条件下，这些费用可以减轻您的税务负担。



2023年税务申报的截止日期临近。现在如果您感到时间紧迫，千万不要忘记可以减少税收的开支。还记得工匠的发票放在哪儿了吗？

2023年的税务申报还压在您心头吗？需要提交申报的人必须在2024年9月2日之前完成。到那时，税务申报必须递交到所属的税务局。现在正是再次复习可扣除费用知识的最佳时机。两个可以为许多家庭带来税收优惠的项目是：家庭相关服务和工匠服务。

家庭相关服务的税务扣除
纳税人可以将雇佣服务公司或自雇服务人员在家庭中提供服务的费用作为家庭相关服务进行申报，德国纳税人协会的Daniela Karbe-Geßler说。重要的是，这些服务必须在自己的家庭中提供，包括在同一块地上的花园、车库和花园小屋。

典型的家庭相关服务包括：

窗户和房屋清洁
花园维护和落叶清理
家务劳动如洗衣、熨烫、烹饪
管家服务
冬季除雪服务
树木砍伐
在家护理有需要的老人和病人
不包括在家庭相关服务中的项目有：

司机服务
坟墓护理
垃圾清运和垃圾费
取暖费
家庭清算
工匠费用的税务扣除
如果去年雇佣了工匠进行装修、维护和现代化改造，可以将这些费用作为工匠费用申报，工资税援助协会的Jana Bauer说。

典型的工匠费用包括：

油漆工作
住宅内的维修和维护工作，如洗衣机或供暖系统的维修
窗户或门的更换
开锁服务
烟囱清扫
新家具的安装服务
光伏系统的安装和维护
不包括在工匠费用中的项目有：

新花园的建设或新房的建设
结构工程师或建筑师的服务
建筑物的拆除费用
并非所有发票项目都可扣除
可以扣除的具体金额和费用有严格的限制。纳税人只能申报实际的人工费用和消耗品费用，如清洁剂、撒盐或砂纸。其他材料费用不享受税收优惠。

即使发票仅列出人工费用、交通费和消耗品，税务局也不会认可全部金额。每项费用只有20%可以扣除，且有各自的最高限额。家庭相关服务每年最多可扣除4000欧元，工匠服务最高可扣除1200欧元。如果雇佣的是兼职工人，还可以额外扣除部分工资，年限额为520欧元。

租户可能无需直接支付这些费用，而是通过物业费分摊，需在物业费结算中找到可扣除的项目。房屋所有权共有人应在年度结算中找到各自的分摊额。

税务减免有一定要求
要享受税务减免，纳税人必须填写税务申报表中的“家庭相关费用”部分。前提是这些费用不能以现金支付，必须通过银行转账等方式支付。德国联合工资税援助协会的Steffen Gall说，现金支付的发票不被税务局认可。

此外，纳税人必须在申报费用的家庭中居住。在新建房屋中发生的工匠费用或任何形式的公共资助费用也不享受税收减免，Gall说。

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在德国，家庭相关服务和工匠费用的税务减免政策能够有效减轻家庭的税负。以下是一些关键点和注意事项：

### 1. 家庭相关服务的税务扣除
您可以将为家庭提供服务的费用申报为家庭相关服务。这些服务必须在您自己的住宅中完成，包括花园、车库等。

**可扣除的家庭相关服务包括：**
- 窗户和房屋清洁
- 花园维护和落叶清理
- 家务劳动（如洗衣、熨烫、烹饪）
- 管家服务
- 冬季除雪服务
- 树木砍伐
- 在家护理有需要的老人和病人

**不包括的项目有：**
- 司机服务
- 坟墓护理
- 垃圾清运和垃圾费
- 取暖费

### 2. 工匠费用的税务扣除
如果您雇佣了工匠进行装修或维护，可以将这些费用作为工匠费用进行申报。

**典型的工匠费用包括：**
- 油漆工作
- 住宅内的维修（如洗衣机、供暖系统）
- 窗户或门的更换
- 开锁服务
- 烟囱清扫
- 新家具的安装

**不包括的项目有：**
- 新花园的建设或新房的建设
- 结构工程师或建筑师的服务

### 3. 扣除金额限制
可以扣除的费用有严格限制：
- 家庭相关服务每年最多可扣除4000欧元。
- 工匠服务每年最多可扣除1200欧元。

需要注意的是，税务局只承认发票上列出的实际人工费用和消耗品费用，其他材料费用不享受税收优惠。

### 4. 支付方式和申报要求
为了享受税务减免，费用必须通过银行转账等非现金方式支付。同时，您需要在申报表中填写“家庭相关费用”部分。另外，必须在申报费用的家庭中居住。

### 结论
通过合法的方式将家庭相关服务和工匠服务的费用进行申报，可以帮助家庭减轻税务负担。但需遵循相关规定，确保所有文件和支付方式符合要求，以便顺利享受税务减免。
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