何时能轻松搞定德国的纳税申报？

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每年，数百万人都要为复杂的纳税申报而苦恼。人们早已呼吁更简单的数字化解决方案。其实已经有很多国家让纳税申报轻松而简单。

如果是自己报税，7月31日之前必须提交2024年的个人所得税的申报。委托税务专业人士和平台报税的宽限期限会延迟到2026年4月30日之前。

德国的纳税申报非常复杂而繁杂，很容易出错。研究估计，德国纳税人平均要花九到十个小时填写纳税申报表。现任总理梅尔茨2003年就提出的简化税制改革方案就曾引起轰动。然而那个改革建议没有落实。



德国税务联盟 (DSTG) 对员工纳税申报表再次提出了批评。税务协会负责人Florian Köbler 对媒体呼吁，“我们要求简化税法——减少表格、减少文件要求，增加数字化解决方案。尽可能采用统一费率，而不是单独申报。”他认为，这将为数百万人节省大量时间、精力和金钱。


爱沙尼亚：点击几下就搞定

爱沙尼亚是欧洲国家的数字先锋。爱沙尼亚人每年申报收入和资产非常简单。据称该国的税务信息早就预先填好了。也就是说，税务机关会自动从雇主、银行和其他机构获取必要的数据。贷款利息或保险费等可扣除费用也会直接传输到系统中。爱沙尼亚人只需要在年底登陆平台，审核一下所有数据就可以提交了，整个申报过程只需几分钟。

德国只做到部分电子化申报

德国现在也是在线纳税申报。不过德国是到1999年才有联邦州推出使用“Elster”系统以数字方式向税务机关传输税务数据的选项。根据数字协会Bitkom的数据，2023年的在线申报比例才达到58%，比前一年仅略有增长。在德国想像爱沙尼亚那样实现99%的数字化纳税申报表提交率还早着呢。



德国税务联盟认为，数字化提交纳税申报表只是一个方面，更重要的是大幅减少报税所需的工作量。他们呼吁要实现纳税申报表的完全自动化。Köbler说，
“具体来说，我们还呼吁取消员工的纳税申报，让纳税申报单将完全自动化生成，员工只需审核并在必要时进行补充。” 这不仅在技术上可行，而且已经在奥地利等国家成功实施。

奥地利纳税人在某些条件下无需提交纳税申报表即可获得退税。瑞典税务机关也是通常提供预先填写好的表格，例如，雇主会直接提交员工的收入报告。纳税人只需要在某些情况下提交补充信息，否则只需简单确认即可。

德国税务联盟建议，养老金领取者也应免除纳税申报义务。Köbler认为，这应该“由养老金基金直接自动扣缴”来取代。

期待一下

基民盟、基社盟和社民党在执政联盟协议中也提出了“通过标准化、简化和一次性征税来简化税收”的主张，希望尽可能减轻退休人员的纳税申报义务。联合政府还计划逐步强制推行数字化报税。“预填和自动化报税表将逐步推广到简单的税务案件。”

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德国的纳税申报确实面临着复杂和繁琐的问题，这使得许多人倍感困扰。尽管已经有很多国家，比如爱沙尼亚，能够通过简单的数字化系统迅速完成报税，但德国在这方面的进展仍显缓慢。

目前，德国采取了部分电子化的纳税申报方式，如使用“Elster”系统，但整体数字化程度仍低于理想状态。德国税务联盟对此表示强烈呼吁，希望能简化申请流程，减少所需文档，并实现更高程度的自动化，确保纳税人能以更少的时间和精力完成申报。

各方期待政府能够采纳这些建议，进一步推动税制改革和数字化转型，从而减轻纳税人的负担。这不仅是为了提高效率，也是为了在现代社会中适应技术发展的趋势。希望在不久的将来，德国的纳税申报能够变得更加轻松和高效。
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