个人所得税Sonderausgaben，Aussergewoehnliche Belastung ABC不断总结中ing

多事之秋

请问LZ：
1. 08年1月我在北威州工作，08年2月开始在Niedersachsen，我报08年的税可以都在Niedersachsen报吗 ...
aroma 发表于 2010-3-12 16:06

原贴对现金支付的做了补充

aroma

回复 91# 多事之秋

真是很负责呢，太感谢啦！

qwealth

我的情况，我是2009年1月工作，老婆是学生，以前没有报过税，今天第一年保税

根据总结的：
Sonderausgaben
:§ 10 Abs. 1 Nr. 77  
Berufsausbildung
第一学位的学费，注册费，考试费，教材费，学习材料费，路费按“Entfernungspauschal”；

请问楼主：
1. 这个第一学位的学费和注册费是怎么定义的？

2. 我的第一学位的学费(从2004bis2008)是否可以在这里报税？

3. 我的老婆的第一学位的学费是否可以在这里保税？是只能报09年的注册费还是可以从开始上学（比如2004年开始）到现在都可以报？

4. 老婆从家里到学校的路费是否可以在这里按照公里数保税？

问题多了点，先多谢LZ

多事之秋

qwealth 发表于 2010-3-23 19:53

1. 这个第一学位的学费和注册费是怎么定义的？这个问题太晕了吧反正跟Studium有关的费用都可以报
2. 我的第一学位的学费(从2004bis2008)是否可以在这里报税？通常情况下，哪年的报表就只能报哪年的开支，报09年的税，就只能报09年的开支。
3. 我的老婆的第一学位的学费是否可以在这里保税？是只能报09年的注册费还是可以从开始上学（比如2004年开始）到现在都可以报？第一份Ausbildungskosten，学位都算Sonderausgaben
4. 老婆从家里到学校的路费是否可以在这里按照公里数保税？;可以

sw148

父母都还没到退休年龄呢，所以我也只有理论经验
国内的到账证明应该复印下存折就行了吧，不过说 ...
多事之秋 发表于 2010-3-22 22:58

谢谢你的信息啦，我今天去了finanzamt问了，前面你给出的那个中德双语的表，我们这里要求翻译成德语的。是否需要公正忘记问了
另外关于到帐证明的话，如果直接通过德国银行转帐到国内父母账户的话，直接拿这边的kontoauszug 或者转帐证明就可以了。
各个地方可能要求不一样。我明年退回来有机会在补充信息吧～

qwealth

1. 这个第一学位的学费和注册费是怎么定义的？这个问题太晕了吧反正跟Studium有关的费用都可以报 ...
多事之秋 发表于 2010-3-23 21:12

多谢多事之秋MM

airbag

上个月交了2009年的Steuererklaerung，今天收到了Finanzamt的退税证明。但是有个地方搞不懂，想请教一下。

我的年收入Brutto是39660欧，交的Einkommensteuer和Solidariraetsyuschlag分别是6781欧和372欧，这几个数字都可以在自己报税时候交的Steuerbescheinigung上看到。

今天收到的退税证明里显示，除掉我的Werbungskosten和其他的Sonderausgaben之后我实际需要交税的收入是33338欧，最后算出来我应该交6781欧的Einkommensteuer。我的问题就是这个6781是怎么算出来的啊，因为我试过在网上的一些Lohnsteuerrechner，如果填入年收入33338欧，我应该交5600左右。所以想问一下这个交税比例是怎么算出来的啊

多事之秋

上个月交了2009年的Steuererklaerung，今天收到了Finanzamt的退税证明。但是有个地方搞不懂，想请教一下。
...
airbag 发表于 2010-3-26 18:07

如果用网上的Rechner算的话，只能填Brutto，而不能填zu versteuerendes Einkommen。
税率的计算公式见§ 32a Abs. 1 EStG

airbag

回复 98# 多事之秋


谢谢。
按照这个计算公式算出来确实是对的，唉，只退回来申报的Werbungkosten三分之一不到。

distance

我也在这里请教一下楼主sonderausgaben方面的问题，先谢了：


我家也是一人工作一人不工作。2009年6月前，配偶在国内（学生，无工资），而我在这里工作，按1级税卡缴税。6月后，配偶到德国家庭团聚，换成3级和5级税卡。准备一起报税。我的问题是

在换税卡前，曾经向国内的配偶（身份为学生，没有工资收入）寄去钱以支援生活。报税的时候，这部分钱是按照Aussergewoehiche Belastungen来报，还是因为现在两个人都在德国了，两个人一起报税，就不能报这个税目了？

同样，还有就是在国内的时候，配偶租有房子，是否可按照doppelte Haushaltsfuehrung报税，还是因为换了税卡，这个也不能报了？（因为3级税卡比1级税卡已经有优惠了）。当然，这一个好像是Werbungskosten里面的问题了。

多事之秋

distance 发表于 2010-3-31 23:35

在换税卡前，曾经向国内的配偶（身份为学生，没有工资收入）寄去钱以支援生活。报税的时候，这部分钱是按照Aussergewoehiche Belastungen来报，还是因为现在两个人都在德国了，两个人一起报税，就不能报这个税目了？给配偶赡养费的前提条件是，配偶在欧盟居住；或者符合给父母赡养费的条件
同样，还有就是在国内的时候，配偶租有房子，是否可按照doppelte Haushaltsfuehrung报税，还是因为换了税卡，这个也不能报了？（因为3级税卡比1级税卡已经有优惠了）。当然，这一个好像是Werbungskosten里面的问题了。你们的情况不算doppelte Haushalt，因为其前提是你的第一住房在国内配偶那儿，德国这边的工作地是第二住房。但你的情况显然德国这边只能是第一住房

小手啪啪

distance

感谢楼主回复解疑！

1.
在换税卡前，曾经向国内的配偶（身份为学生，没有工资收入）寄去钱以支援生活。报税的时候，这部分钱是按照Aussergewoehiche Belastungen来报，还是因为现在两个人都在德国了，两个人一起报税，就不能报这个税目了？
给配偶赡养费的前提条件是，配偶在欧盟居住；或者符合给父母赡养费的条件)

这个。。配偶在欧盟居住。。我问过一个去年退税的中国同事，他说，他寄给他配偶的2000欧元被承认了的，因为他太太在国内也无工作。父母赡养费好像现在要求严格了，（或者是某些地区要求严格了）。父母未达到65岁，即便退休同时退休金少，也不认可这个赡养费。


同样，还有就是在国内的时候，配偶租有房子，是否可按照doppelte Haushaltsfuehrung报税，还是因为换了税卡，这个也不能报了？（因为3级税卡比1级税卡已经有优惠了）。当然，这一个好像是 Werbungskosten里面的问题了。

你们的情况不算doppelte Haushalt，因为其前提是你的第一住房在国内配偶那儿，德国这边的工作地是第二住房。但你的情况显然德国这边只能是第一住房

恩，楼主说的有理。这个不用想了。不过可以提醒一下那些在国内有房的朋友，只要能证明你的生活重心是在国内，比如说有限期合同，公司准备派回国内常住不再回来等情况，可以把德国的住房当作第二住房报税，是一笔可观的数目

多事之秋

配偶在欧盟居住。。我问过一个去年退税的中国同事，他说，他寄给他配偶的2000欧元被承认了的，因为他太太在国内也无工作。父母赡养费好像现在要求严格了，（或者是某些地区要求严格了）。父母未达到65岁，即便退休同时退休金少，也不认可这个赡养费。* Z
distance 发表于 2010-4-2 00:17

这里我说得有点歧义了，因为是父母所以对退休年龄什么有要求，但除了退休年龄，其他的因素也可以成为支付赡养费的理由，诸如疾病，带6岁以下的小孩，学习等等。当然啦也是要填那张表的。

haby

请问楼主没有什么可以退税的项目也值得报税吗？有人说这样不用报的说。谢谢。

多事之秋

请问楼主没有什么可以退税的项目也值得报税吗？有人说这样不用报的说。谢谢。
haby 发表于 2010-4-5 23:32

是几级税卡？

haby

回复 106# 多事之秋


    一级税卡,谢谢!

多事之秋

回复  多事之秋


    一级税卡,谢谢!
haby 发表于 2010-4-8 22:52

那就别忙乎了

haby

回复 108# 多事之秋


    能顺便再咨询一个问题吗?同样是一级税卡,已有一份工,Urlaub期间有短期的兼职工作，不需要税卡，但是合同上写要求自己按照selbstaendige Arbeit去保税，酬劳一百多。报税的条款上说400欧以内不要税卡的工作不需要报，但是听说Urlaub期间不允许兼职，而且需要第一雇主的许可。请问lz知道这样的工能不能接受？还是这一百欧也需要报税？不过这么点钱，Finanzamt会不会查呢？

flasche

今天意外看到lz的帖子，不得不说真的很！！！。有个问题哈lz，嫩提到过，与父母和小孩的互访费用不能报，那么与配偶的互访费用呢？

多事之秋

haby 发表于 2010-4-10 22:30

同样是一级税卡,已有一份工,Urlaub期间有短期的兼职工作，不需要税卡，但是合同上写要求自己按照selbstaendige Arbeit去保税，酬劳一百多。报税的条款上说400欧以内不要税卡的工作不需要报，这个的前提是，你打的是geringfuegige Beschaeftigung，低于400欧的不一定是
但是听说Urlaub期间不允许兼职，而且需要第一雇主的许可。请问lz知道这样的工能不能接受？这个是看合同的，合同没限制就没关系
还是这一百欧也需要报税？理论上是的，实际上如果你的工作许可没有自主经营的许可就别报做selbstaendige Arbeit
不过这么点钱，Finanzamt会不会查呢？税务局知不知道，关键要看你当时交了哪些材料给你的雇主。税务局要查不是查你，而是查公司的账目，如果你交了些敏感材料，就有被“牵连”的风险。有个朋友就是当年读书时同时打好几份工，有的工给现金的他就没报，结果几年后被查出来（可见他交了一些材料，而对方做了帐，查账时被查到，他也就被翻出来了），不仅补交了税，还被提高了自己每月的Lohnsteuer。

haby

赞一个，lz是达人啊！
p.s.关于上面的问题，听了楼主的讲解，我觉得在德国还是老实点遵纪守法比较好。

草莓妹妹

Muster fuer eine Bescheinigung nach § 35a EStG.pdf
这个附件打不开啊，能麻烦lz再上传一下吗

多事之秋

Muster fuer eine Bescheinigung nach § 35a EStG.pdf
这个附件打不开啊，能麻烦lz再上传一下吗
草莓妹妹 发表于 2010-4-13 18:35

更新了

草莓妹妹

更新了
多事之秋 发表于 2010-4-13 20:45

谢谢了，能请问一下博士注册费应该算什么吗

fusion

再此呼吁置顶

dennyy

请问父母都退休才可退赡养费吗？
我的情况是这样：母亲退休，父亲仍工作，去年给母亲寄回的赡养费。
用Elster填报2009年Steuer的时候，最后的Berechnung上没有把这部分赡养费计算进去，并且提示，在同一个家庭中必须所有家庭成员都退休，寄回国的赡养费才可以被承认。
请问这个规定正确吗？我去年用纸的报税表，填写的同样的信息，为什么税务局就承认了呢？
Thanks!

多事之秋

请问父母都退休才可退赡养费吗？
我的情况是这样：母亲退休，父亲仍工作，去年给母亲寄回的赡养费。
用El ...
dennyy 发表于 2010-4-20 17:16

因为母亲的第一赡养人是父亲，填收入的时候要填国内的家庭收入，估计Elster不够完善吧

muellball

楼主是牛人，支持一下。去年好多费用都没报，结果还要我补交16欧的税。
还有点糊涂：
1.孩子上幼儿园的费用要开具证明吗？每月都是online转账，也查不到一年前的转账记录啦。
2.电话费，上网费能报吗？要不要附上12个月的账单？
3.老婆团聚签证来的德国，学习德语的Intergrationskurs学费，交通费，书费能报么？
4."Werbungskosten最少每人可认920欧" 这是否可以理解成，若一年的费用不超过920，则不用报，系统会自动按照920欧计算。如若填写500欧，则会按照500欧计算。
5.买车，家电，家具的费用能报么，如何证明是公用还是私用？难道要公司开证明吗？

问题太多啦，对于保税的事总是很糊涂，先谢谢啦。

多事之秋

muellball 发表于 2010-4-29 01:12

1.孩子上幼儿园的费用要开具证明吗？每月都是online转账，也查不到一年前的转账记录啦。需要Rechnung
2.电话费，上网费能报吗？要不要附上12个月的账单？如果税务局索要了账单，则附上
3.老婆团聚签证来的德国，学习德语的Intergrationskurs学费，交通费，书费能报么？大学德语专业的可以，但德语班的不能报
4."Werbungskosten最少每人可认920欧" 这是否可以理解成，若一年的费用不超过920，则不用报，系统会自动按照920欧计算。如若填写500欧，则会按照500欧计算。500欧不是没超过920嘛，俺920算
5.买车，家电，家具的费用能报么，如何证明是公用还是私用？难道要公司开证明吗？
是开公司的吗？就算开公司的，PKW也非常难算100%公用，别说只是公司雇员了。
家电指哪些？电话手机如果你报50%通常没问题，想报100%那就要看运气了。
家具指哪些？典型的办公用具如书桌书架什么的当然可以，也是那句话，50%通常没什么问题。