德国社保死结：明明税收创了新高，还是高额赤字

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2025年联邦政府、各州和地方政府的税收均创历史新高。而私人家庭和企业却深感负担沉重。经济学家认为，最令人担忧的还是社会保障缴款的不断增长。因为这会影响国家的经济竞争力。


税收突破万亿欧元了

德国历史上首次，联邦政府、各州和地方政府在一年内获得的税收收入将超过一万亿欧元。据联邦统计局的数据，2025年的税收收入为10350亿欧元，比2024年增加近400亿欧元，增幅近4%。然而联邦统计局的初步计算显示，2025年政府预算仍有约1070亿欧元的赤字。



联邦统计局发布2025年经济增长数据中

• 增长特别显著的是：增值税收入增长4.4%、工资税增长5.1%，评估所得税增长6.5%，的增长尤为显著。
• 而税收萎缩的类别为：贸易税下降1.7%，公司税下降1.6%。
  

税收负担

如果工资上涨、利润丰厚，税负高一点造成的影响也不是很大。为此税收支出占经济产出的比率更为关键。2025年政府税收占国内生产总值的23.2%。



数据显示，2024年的税负产出比为23.0%。2025年德国税收占GDP比重已连续第二年同比增长，即税收增长超过了经济增长速度。初步估算显示，2025年的GDP约为4.47万亿欧元，高于上年的4.329万亿欧元。就算2025年税收已突破万亿欧元，但还不足以突破之前的税负占比纪录。

德国税收收入预测工作组的成员，基尔世界经济研究所（IfW）的Jens Boysen-Hogrefe他认为2025年税负占比再次上扬的原因之一是，去年取消了3000欧元的免税免社保通涨补贴。此外，预扣税和房地产转让税也出现了异常大幅的增长。他认为，“鉴于餐饮增值税降低，企业投资折旧等多项税收措施，2026年税率可能会小幅下降。”


社会保障缴款负担

对普通人和企业来说，除了税收负担，社会保障缴款的负担也令人窒息。去年，社会保障缴款占国民生产总值的比例高达18.4%，创下自上世纪90年代中期以来的最高水平。而且这种趋势没有结束的迹象。德国经济研究所（DIW）专家Teresa Schildmann表示，“这是一个令人担忧的趋势。”



尽管联邦政府通过补贴和向长期护理保险机构提供贷款，勉强维持了今年的缴款率稳定，可法定医疗保险基金在年初还是进一步提高了附加缴款额，预计2026年社会保障缴款率将进一步上升。

Schildmann指出，“如果不进行社会保障体系的结构性改革，就无法阻止保费的进一步上涨，这将对家庭可支配收入和劳动力成本竞争力产生负面影响。”

2025年，税收和社会保障缴款合计总额达到1.859万亿欧元，相当于经济产出的41.6%，这是千禧年以来的最高水平。

就算2026年的税负占比可能会小幅降了一点，但社会保障缴费率可能还会有所上升。Boysen-Hogrefe表示：“鉴于各种改革争论以及预算规划中存在的漏洞，2027年的情况更加不确定。”

开心果

德国的社会保障体系正面临复杂而严峻的挑战，尽管税收收入创下新高，却依然无法阻止预算赤字的扩大。2025年，德国的税收首次突破一万亿欧元，但高企的社会保障缴款却让家庭和企业倍感压力，这种现象引发了经济学家的广泛关注。

### 税收与赤字

根据联邦统计局的数据，2025年的税收预计达到10350亿欧元，比2024年增长了近400亿欧元。然而，政府预算赤字仍然高达1070亿欧元。增值税、工资税和所得税均录得显著增长，但与此同时，贸易税和公司税却出现下降，这进一步加剧了财政的不平衡。

### 税负上升

税负占国内生产总值（GDP）的比例在持续上升，预计到2025年将达到23.2%。这意味着税收增长速度超过了经济的整体增长，长期来看，这可能会影响国家的经济竞争力。经济研究所的专家指出，社会保障的免税政策减少也加剧了这一问题。

### 社会保障缴款危机

社会保障缴款则是另一个严峻的问题。2024年，社会保障缴款占GDP的比例高达18.4%，这是自上世纪90年代以来的最高水平。如果这种趋势不加以遏制，未来几年，社保费用的继续上涨将对家庭的可支配收入和商业竞争力造成不利影响。

### 未来展望

整体而言，税收和社会保障缴款的总和将在2025年达到经济产出的41.6%，创下千禧年后的新高。尽管预计2026年税负可能会略有下降，但社会保障费用的上升几乎是不可避免的。因此，经济学家们呼吁进行结构性改革，以应对不断增加的财政压力。

德国的财务管理正在走入一个新的时代，如何在税收和社会保障之间找到平衡，将是未来政策制定者需要面对的重大挑战。
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