德国金融投资利税的法律规定：提交免税额申请和年终报税非常重要

袖底香

昨天帖子谈到了购买混合基金相比较购买单个股票的一大优点是避税，这个税就是避金融投资利税（Abgeltungssteuer）。今天就普及一下。

Abgeltungssteuer
自2009年1月1日起德国对金融投资实施统一征税
无论你收入多少，拿几级税卡，存款利息或股票、债券、基金等买卖的赢利，都由所在银行自动扣留２５％盈利税加团结税（Solidaritaetszuschlag）。信教者还可以委托银行预扣宗教税。


银行预扣Abgeltungssteuer的方式对投资者和国家的利弊
对国家来说，当然利大于弊，这是一个稳定的新财源。09年前，利息税和投资税都由个人每年去Ｆｉｎａｎｚａｍｔ报税。但是据统计，８０％的人不会自觉去报。这样就造成老实人吃亏的不公局面。那些抱着侥幸心理不报税的，有时也提心吊胆，怕被发现。因为税务局可以倒过去查１０年。现在，国家只要看着股市买进卖出，读着统计局对公民投资储蓄的数表，就可以让银行在源头截下。
新规定对富人更有利。以前盈利都按每个人的税率来缴收入税，现在一律平等，都交２５％，不用再去Ｆｉｎａｎｚａｍｔ申报。而且不同的投资品种税额都相同，计算起来也简化。
但是，对某些比较懒惰的人来说，也非常可能被国家多收税了，所以设置免税额度和年终报税非常重要。

提交免税额申请
首先是每人都有每个人都有一笔免税额，单人是801，夫妇共同报税是1602。银行自动扣除的时候，是不会考虑你的免税额度的，如果你没有向银行提交Freistellungsauftrag 的话。如果你只在一家银行有账户，那非常简单，到她家申请满额的Freistellung就可以。但是，一般大家都有几个账户，就要考虑免税额度在几个账户间合理分配，原则是合起来的免税总额不能超过801.（夫妇共同报税是1602）。自2011年1月3日起，去银行提交金融收益免税表（Freistellungsauftrag)时不要忘了带税号（Steuernummer），这是为了避免某些人在不同银行提交的免税申请总数超额，并便于Finanzamt监察。
如果你投资收入没到免税额，但因为没有提交Freistellungsauftrag，而被银行提前收了，那么报税时填上，能全额退回。
必须要注意的是，2011年前递交的Freistellungsauftraege，到 01.01.2016 起将不被认可。你必须到银行把税号补上，重新申请。

如果你只有储蓄账户，非常简单，可以在网上或填表操作。

如果你还有Depot，同样到所开户头的网页，查找关键词Freistellungsauftrag ，一般都有设置方法。
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除了设置免税额申请，年终退税可可以退回多交的税款。
以14年报税为例子，看看哪种情况必须报金融投资利税。

如果有国外投资收入，私人贷款利息等，财政局没有收税呢，必须报
如果没有委托银行预扣宗教税，但是有交宗教税义务，填KAP附表第6行，“1”
如果免税额算多了，必须报。

明天楼主再来谈谈哪种情况应该报金融投资利税，如何合理避税。

drache2012

支持！是不是也可以利用小孩的免税额呢？不知道具体怎么操作，楼主能讲讲吗？

袖底香

drache2012 发表于 2015-9-29 17:29
支持！是不是也可以利用小孩的免税额呢？不知道具体怎么操作，楼主能讲讲吗？

前提是户头必须是孩子名字

DUS-JS

这么好的楼主和帖子，必须支持