房产越来越贵，如何帮助你的孩子免交遗产税？

袖底香

很多人都误以为遗产税是富人要担心的事，但是实际上，随着德国房产的增值，以后面临遗产税的家庭会越来越多，因为很容易就超过免税额度了，那么通过哪些方法能让你的孩子顺利继承财产而避免交税？


在德长居人口，如果获赠或者继承到财产，有一定的免税额度，如从父母那里继承的免税额为40万欧元。但是，随着房产的增值，任何在慕尼黑，法兰克福或汉堡继承房产的人都应该意识到这项免税额很快就会耗尽。

遗产税税率
如果财产的价值超过免税额，将对财产的总价值扣除免税额以后的部分征税，而且财产总价值越高，个人遗产税率越高。

继承金额扣除免税额后的价值	个人遗产税税率（以继承人拿1级税卡，从父母处基础为例）：
75000欧元以下	7％
最高300000欧元	11％
最高600000欧元	15％
最高6000000欧元	19％
最高13000000欧元	23％
最高26000000欧元	27％
超过26000000欧元	30％

例如：

Stefan S.（49岁）从父亲那里继承了一套慕尼黑的公寓。它的价值为450000欧元。减去400000欧元的免税额，剩余价值仍然有50000欧元。这部分按照7％的遗产税税率征税。这意味着：必须向国家支付3500欧元。

但是，如果他付不起遗产税，也可以在税务局申请延期。将有十年的时间来缴纳遗产税。期间不会有利息。

避免继承税的方法
如果财产的价值大大超过了免税额，那么慢慢赠与比较合算。因为：免税额每十年计算一次，这允许父母将昂贵的房地产慢慢地免税转让给他们的孩子。这在法律上叫部分捐赠，但是需要早期就开始计划。

1.如果夫妇两人有一个孩子或几个孩子
已婚夫妇在将财产转让给子女之前，可以首先考虑将财产捐赠给他们的伴侣。如果是配偶之间的捐赠，那么财政部认可50万欧元的免税额度，并另外承认256000欧元的护理津贴（Versorgungsfreibetrag）。

如果财产是配偶双方各占50％的，则子女也可以从继承中受益。在这种情况下，免税额加倍计算，因为有两个立遗嘱人。通过这种方式，父母转让财产给孩子，每个孩子免税额高达80万欧元。


2.一名遗嘱人有几个孩子

如果一个立遗嘱人有几个孩子的情况，那么免税额也能增加，就是一个孩子40万欧，两个孩子80万欧元，三个孩子最多可能免税转让120万欧元的财产，依此类推。在法律上就是让孩子们组成一个继承联盟Erbengemeinschaft。

注意：继承联盟可以不止参加一个，例如，如果父母双方都给孩子留下了昂贵财产。在这种情况下，孩子们可组成父亲一方的继承联盟（Nachlass des Vaters），也可以另外组成母亲一方的继承联盟（Nachlass des Mutter）。

但要注意：继承联盟总是有争夺遗产的风险。因此，只应作为临时解决方案。从长远来看，联盟成员可以就现金结算达成一致。或者，他们可以出售房产后分割收益。

3.一名遗嘱人有一名孩子
有一个孩子的单身父母也可以享受税收优惠。如果不是通过多年来慢慢转让的方式，那么只要继承房产的孩子是自用的，那么也可以享受免税待遇。但是，还有其他要求：

在继承和搬入之间最多隔六个月
该物业最多只能是200平方米
继承人必须作为主要居住地居住至少十年

注意：如果在十年期限届满之前搬出，那么就要追溯部分遗产税。

通过遗嘱或继承合同

如果父母拥有的财富比较多，那么不建议按照法定继承权自然分配遗产，不管是定下遗嘱还是写下继承合同，所有受益者才能充分利用免税额，而且受益人也不仅仅是自己的子女。例如，如果按照法定继承程序，那么孙子孙女是空手而归的，但是，实际上他们也有20万欧元的免税额可以利用。如果您的孩子已经拥有自己的孩子，那么无论如何都应该考虑到他们，可以把孙辈写入遗嘱，从而避免缴纳遗产税。

例如：

Peter F.的父亲在他去世后留下了一套价值200万欧元的房产。F.的母亲还活着，他还有一个兄弟。如果既没有遗嘱也没有继承合同，那么按照法定继承顺序，继承权如下

Peter F.（35岁）：25％或500000欧元
兄弟（31岁）：25％或500000欧元
母亲：50％或1000000欧元

F.和他的兄弟都必须向财政部缴纳11000欧元的遗产税。而母亲，如果她在房产中至少居住十年，则无需缴纳遗产税。在此期间，如果这个家庭出售或出租房产，但母亲还必须被追溯征税。

但是，彼得F.和他的兄弟都有两个孩子。凭借遗嘱或遗产合同，通过以下方式，这个家庭可以节省22000欧元：

Peter F.：20％（400000欧元）
孩子1：10%（200000欧元）
孩子2：10%（200000欧元）
兄弟：20％（400000欧元）
孩子1：10%（200000欧元）
孩子2：10%（200000欧元）
母亲：20％（400000欧元）
优点：这种继承方式完全无需交税。

缺点：如果一个人想单独使用该房产，他或她可能必须根据其继承额度向其他继承人支付相应费用。

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