突发美国关税执法,公司及高管合计被罚1240万美元

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作者：微信文章
近日，一起涉及美国《虚假申报法》（False Claims Act）的海关关税规避诉讼案迎来最终和解。总部位于美国德克萨斯州达拉斯的台面及橱柜供应商Allied Stone Inc.（以下简称“Allied Stone”），以及其总裁贾“杰瑞”林（Jia "Jerry" Lim），同意支付合计超过1240万美元，以了结相关法律争议。诉讼的核心指控在于，该公司及其负责人在进口中国石英产品时，涉嫌合谋规避应缴关税。

根据和解协议，支付金额由两部分构成：Allied Stone需支付1230万美元，而林个人需支付10.5万美元。其中，超过620万美元被认定为对美国政府的赔偿。同时，案件的举报人梅琳达·亨普希尔（Melinda Hemphill）将获得超过210万美元的奖励份额。值得注意的是，根据协议，被告方在和解中并未承认自身负有法律责任。

美国司法部助理部长布雷特·舒马特声称，美国司法部将积极追查通过规避关税谋取不正当竞争优势的企业；德州北区代理联邦检察官南希·拉尔森表示，她的办公室将动用一切法律手段确保美国贸易政策严格落实；而美国海关与边境保护局（CBP）官员苏珊·托马斯则称，任何向海关提供虚假信息的违规者“必须为此付出代价”。

本案的核心指控与法律依据


根据美国政府诉状，涉案行为发生在2018年9月29日至2023年2月7日期间。美方认为，被告方“故意且不当地规避或合谋规避”了对中国石英表面产品征收的反倾销和反补贴税。具体而言，指控主要集中在两方面：其一，被告方将石英产品虚报为关税较低的商品，如大理石或微晶玻璃，以逃避高额关税；其二，未如实申报并支付关税，甚至在部分案例中将货物谎报为来自其他地区，以规避美国的贸易监管。

该案的法律基础是《虚假申报法》(31 U.S.C. §§ 3729-3733)，该法允许政府对提交虚假支付请求的个人或企业提起民事诉讼。本案属于典型的“qui tam”案件：举报人亨普希尔在2021年11月向德州北区联邦法院提起诉讼，并因此获得政府追回资金的一部分作为奖励。

案件所涉及的反倾销税和反补贴税，是美国贸易法规的重要工具。前者用于防止外国公司低价倾销产品，后者则用于抵消外国政府补贴对美国市场竞争造成的不公平影响。根据法律，进口商必须在报关时如实申报原产国、价值与应缴关税，规避关税则构成严重违法。

和解协议的具体条款

协议中明确了各方的义务：Allied Stone与林须在协议生效30天内完成支付，且双方对1240.5万美元的总额承担连带责任。作为交换，美国政府将豁免其在《虚假申报法》与《1930年关税法》等部分法律下的民事与行政责任，但同时保留刑事追诉、税务责任及其他未涵盖行为的追责权。此外，协议还规定相关费用不得通过政府合同报销。

结语


Allied Stone案通过和解暂告段落。虽然部分民事责任得以豁免，但美方仍保留刑事与行政层面的追诉权。更重要的是，该案不仅是个别执法案例，更折射出近年来美国贸易执法的整体走向。

回顾背景，美国对中国石英产品的关税执法始于2018年。当时，美国本土企业Cambria Company LLC向美国商务部和国际贸易委员会提出反倾销与反补贴税申请，随后关税迅速提升，从数十个百分点一路攀升至数倍之多。这一高强度的关税政策几乎切断了中国厂商在美市场的竞争力，也为后续一系列执法行动奠定了基调。

与此同时，美国司法部正在不断强化相关执法工具。今年5月，美国司法部刑事司修订了《公司执法与自愿自首政策》（CEP），明确将贸易和海关欺诈列为优先调查对象，并扩大举报奖励机制。7月美国司法部宣布成立市场、政府与消费者欺诈组（MGCF），以专门应对逃避关税与贸易欺诈行为。这些举措意味着，不论是跨国企业还是管理层个人，未来都将面临更为严格的合规压力。

可以预见，美国未来的关税执法将不再仅仅是单纯的税收征缴，而会继续与产业政策、对华遏制以及供应链安全紧密相连。Allied Stone案只是一个缩影，其背后折射的，是美国在全球贸易格局中日益强硬的执法与监管趋势。

和解协议参见：





关于举办出口管制与跨境反洗钱经营合规专题研修班的通知

各有关单位：

当前，全球出口管制和经济制裁形势复杂多变，跨境反洗钱监管政策日趋严格，企业在跨国经营过程中面临严峻的风险与挑战。为帮助企业提升风险识别与防范能力，逐步建立高效的出口管制和反洗钱合规体系机制，我院将于2025年9月18-21日在青岛市举办出口管制与跨境反洗钱经营合规专题研修班。欢迎各有关单位本着自愿原则报名参加。现将有关事项通知如下：

一 、研修内容

(一)出口管制与经济制裁。

1.全球出口管制与经济制裁热点回顾、形势分析与趋势展望

2. 我国《出口管制法》管辖范围、出口管制措施及法律责任

3. 国际出口管制机制介绍，瓦森纳协定、核供应国集团等

4.学习美欧等国别出口管制政策(如EAR、ITAR、OFAC制裁制度)及其对我国的影响

5.二级制裁实践案例解析与应对策略

6.出口管制合规体系建设实践，包括风险评估、内部控制、培训与审计机制等

(二)跨境反洗钱与反恐融资。

1.新版《反洗钱法》及FATF第五轮国际评估标准，分析金融机构及企业的反洗钱义务

2.客户尽职调查与交易监控：客户身份识别、受益所有人识别、大额交易和可疑交易报告的实务操作

3.制裁风险筛查与名单管理：通过合规工具进行客户及股东背景的涉敏筛查，建立名单监控与更新机制

4.跨境交易风险案例分析：分析跨境交易中反洗钱及制裁风险常见案例，提升风险应对能力

(三)出口管制与反洗钱协同合规。

1.协同机制建设与政策联动：监管机构协作模式，企业双轨合规架构

2.信息共享与技术整合：跨境资金流与物流追踪，名单管理系统升级

3.跨境协同实践模式及经验：中越边境合作模式，欧盟高风险国别管理等

二、招生对象

各地商务局、经合局、金融监管局、人民银行、外管局等相关工作人员，各自贸片区、边境合作区等相关工作人员，金融机构(银行、保险、支付机构、证券公司等) 的反洗钱、合规、法务、风险管理、国际业务、卡中心等相关工作人员，涉及跨境业务的制造企业、贸易企业等相关工作人员，商协会、律师事务所、会计师事务所、咨询公司等相关工作人员。各地可组织相关单位工作人员参加。

三、费用及其他事项

研修班费用5980元/单位(3人以内),包括授课、教材、场地等费用；食宿按财政部有关规定标准统一安排，费用自理。本次研修班由商务部国际贸易经济合作研究院主办并出具发票，北京中商政研文化发展有限公司承办。

即日起报名，请参训人员将报名回执表以邮邮件方式发至会务组。会务组将于开班前5日内向参训学员详告具体报到事项。请参训人员直接汇款至以下账户，汇款时请备注“培训202529”,并请把汇款凭证及电子发票接收手机和邮箱号发至会务组。

户名：商务部国际贸易经济合作研究院

账号：0200003409089121739

开户行：中国工商银行股份有限公司北京朝阳支行

四、联系方式

( 一 )会务组。

联系人：李老师

手机：18001034668

报名邮箱：legendary_journey@163.com

(二)商务部研究院培训中心。

电话：010-64515189

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